需要注意的獨特問題
從保存記錄到解讀關鍵稅收規則的“例外”意味著什麼，以下是可能影響撰寫書籍的稅務相關問題的匯總 - 以及與其他有用的稅務相關文章的鏈接，尤其是針對書籍作者。
書寫：愛好還是職業？
作者的“業餘愛好者與營利”區別對您的稅務報告極為重要。
因為書籍作者的工作不一定是“穩定的”，所以收入有所起伏，有些年份可能比其他人更有利可圖 - 有些年份根本就沒有。 另外，隨著自發出版作者的增多 - 他們中的許多人確實從他們的工作中看到了至少一些收入 - 這變得有點混亂。
盈利能力是國稅局如何確定您是否可以合法地將書面工作成本作為業務支出申報的關鍵因素。 如果您還不確定，那麼了解IRS如何區分您是愛好者作家還是專業作者是非常重要的。
了解有關“愛好者與盈利”的IRS參數可能會影響您作為作者。 （1）
作家和稅收：一個重要的例外
“自由撰稿人”的職業與美國政府眼中的大多數人相比有點不同 - 至少就相關報稅的資本支出而言。
統一的資本化規則要求大多數納稅人在納稅年度將費用與與費用相關的收入相匹配。 然而，自1988年以來，作家（和其他藝術家，如攝影師）從這一規則中排除。 這意味著，如果您正在進行一項長期存在的圖書項目（例如美國總統的傳記），則您可以扣除與該書相關的費用（比如，用於研究的費用）發生而不是在您收到收入的那一年。
（2）
典型的作者稅收減免
書籤，發布會， 美國書展（BEA）貿易展覽會出席， 作者協會的會員費 - 這些只是書籍作者可能招致的商業開支的一小部分。 在您收集和整理收據時 - 或為即將到來的納稅年度設置新作者組織系統 - 了解某些作者特定的，通常可扣除的費用 ，因此您可以記住計劃或/和保留適當的記錄為他們。
自行出版圖書的銷售稅支付
所得稅不是自行出版作者需要擔心的唯一稅收。 如果您是自行出版的作者，有時會出售自己的書籍，那麼您可能需要收集和支付州銷售稅 。
免責聲明：本文旨在深入了解可能適用於作者的稅務信息，並為讀者提供一個切入點，以便他們自己可以進一步研究。 儘管我們盡力確保本文中的信息在編寫時是準確的，但圖書出版網站指南是作者而非稅務專家。 因此，任何提交稅款的人都應該諮詢合格的稅務編制人員或稅務專家獲取最新的聯邦和州稅所得稅和銷售稅法以及關於這些規則如何適用於個人稅務情況的進一步細節。
以下是關於本文提到的主題的具體IRS資源，以便於研究個人稅務事宜。
（1）“國內稅收法規”第183條（非盈利活動），如FS-2008-23中所述
（2）IRS小型企業和自僱稅務中心：直接和間接成本資本化期間
（3）美國國稅局出版物334小企業稅收指南
注意：本文中包含的一般信息不得用於避免IRS可能征收的任何稅收處罰（關於具體條款請參閱“國庫通告”230規定）。