理解自願利益與HSA之間的關係
隨著美國各地高額可扣除醫療保健計劃的興起，健康儲蓄賬戶（HSA）是許多雇主提供的有用的，節省成本的員工福利選擇。 員工有機會將稅前收入存入一個可用於廣泛醫療需求的賬戶中，其中包括一些其他健康服務，如按摩療法，脊椎按摩治療護理和營養支持。
截至2017年，人力資源管理學會報告說，國家稅務局已經提高了個人可以放在HSA中的限制（減50美元），這對員工來說更具吸引力。
在美國使用健康儲蓄賬戶
僱員福利研究所建議：“截至2016年12月31日，總共約550萬個HSA賬戶總資產為114億美元。”研究還顯示，大多數HSA賬戶持有人傾向於使用賬戶來支付現金支出包括免賠額，共同保險，共付費和處方藥費用。 儘管有能力將這些資金投資於其他節稅機會，但其他人正在像使用支票賬戶來支付與健康相關的服務或計劃大筆醫療費用。 2016年，EBRI報告約63％的HSA計劃用戶撤回了各種費用的資金。
自願福利可以為控制醫療保健成本提供支持
雇主可能為員工提供的其他選擇是使用自願福利，為員工提供額外的保護。
這些百分之百的員工自籌計劃可以幫助員工在使用自願計劃時降低標準醫療保險費用。 但是，他們處於固定福利金額，與其他類型的保險相比，其成本顯著降低。
最常見的自願福利類型包括：
- 醫院賠償計劃
- 事故保險
- 癌症和重大疾病保險
- 補充人壽保險
- 牙科保險
- 視覺折扣優惠
- 短期和長期傷殘保險
- 身份盜竊保險
- 寵物保險
- 學生貸款還款
美國的自願利益趨勢
根據2016年Towers Watson志願福利和服務調查，“92％的美國雇主認為自願福利和服務對未來三到五年的員工價值主張非常重要。”2015年，這一比例為73％。 到2018年，許多上述自願利益將與大多數組織的接近80％提供。
自願利益增加在哪裡？
越來越多的需要自願福利的員工來自需要更多控制其醫療保健費用的年輕一代。 許多人希望定制的醫療保健計劃能夠滿足他們生活方式的獨特需求，並且隨著他們的變化每年都可以輕鬆調整。 例如，一名員工可能需要寵物保險。 然後，這名單身僱員結婚，並要求雇主沒有足夠配偶的額外保險。
與此同時，很多人只是不會像其他幾代人那樣為了緊急情況而浪費金錢。 2017年銀行對1,003名成年人的調查顯示，57％的美國人手頭沒有足夠的錢來支付500美元的意外開支。 人們最大的開支是汽車和家庭維修，以及醫療費用。 雖然經濟正在緩慢復甦，但自90年代末以來，收入並沒有跟上生活成本。 因此，HSA和自願福利計劃的增加為消費者提供了更多的醫療費用支付資源。
實際上自願性福利可以從健康儲蓄賬戶中消失嗎？
重要的是要注意，醫療保健不可能也不應該是一種萬能的方法。 就健康儲蓄賬戶和自願福利而言，員工有決定參與或不參與。
他們還可以決定他們想為這些計劃貢獻多少稅前收入。 有些人可能會決定將最高金額捐獻給他們的HSA，以便為未來的醫療保健需求提供資金（如昂貴的手術或懷孕），而其他人可能會貢獻最低金額來支付藥物和預防性護理費用。
自願福利計劃對於一些員工計劃醫療需求可能是一種更具成本效益的方式。 他們可能會面臨嚴重的疾病，經常將他們送入醫院，因此，考慮到這些情況，每次住院支付給他們的醫院賠償計劃可能會更合理。 正在接受化療治療的員工可能會選擇採用重大疾病計劃，為意外費用提供急需的財務支持，否則這筆費用可能會在幾週內耗盡HSA賬戶。
HSA與自願保險
HSA和自願福利計劃之間的區別最能說明它們的使用方式。
健康儲蓄賬戶是以每年一定金額上限的稅前美元。 他們100％由員工自籌資金，這些員工確定其收入的百分比將在每個支付期間分配到此特殊賬戶。 HSA資金累計，但不賺取利息。 資金可通過借記卡直接支付給提供者，或者通過向銀行賬戶提交核准的報銷索賠。 當員工使用這些資金來支付批准的醫療服務或產品時，可以自行決定何時這樣做。 有些員工只是將資金單獨留作稅收避難所。
與其他類型的員工福利計劃一樣，自願福利是“使用或失去”的選擇。 每個月，員工通過工資扣除支付小額保費，以參加他們選擇的自願計劃。 他們百分百自籌資金，但與HSA不同，計劃保費不會隨著時間累積。 員工必須決定何時使用它們，必須投入批准的索賠，並將錢直接支付給他們（而不是提供者）。 這發生在每個符合條件的事件中。 在年底，福利會員會為其支付索賠，最終可能會將這些資金存入另一種儲蓄賬戶。 但他們仍必須對此納稅。
可以取代健康儲蓄賬戶的自願福利計劃的類型取決於個人計劃成員的財務需求和關懷。 例如，員工可能參與事故政策，醫院賠償計劃和重大疾病計劃。 該員工可能會出現手臂斷裂，急診室行程以及需要住院治療的後續手術。 事故計劃可能會為骨折員工支付750美元，醫院賠償計劃可能會支付每天1000美元的住院費用，危重病患者計劃將支付0美元。 如果員工有HSA，他或她可以選擇使用這個來支付使用標準HDHP進行藥物和治療引起的額外免賠額。
自願福利計劃的使用為員工在如何使用他們的醫療保健資金方面提供了很大的靈活性，在那裡他們得到醫療護理，並且以較低的價格進行談判。 他們可以與其他醫療保健福利一起購買，當他們不再對員工有用時，可以放棄他們。 與其他類型的福利相比，自願計劃在團體費率方面非常便宜。 如果員工處於登記期間或失去承保範圍，他們也可以自行購買。
值得注意的是，一些醫療診所僅提供自付費選項，可為預防性和一般性健康護理提供成本節約。 在這種情況下，HSA或自願保險計劃可能會根據他們的需求為員工提供更好的交易。 這當然取決於所提供的護理類型和批准過程。
自願福利也可以成為剛剛開始新職業的員工的合適替代品。 他們可能沒有足夠的資金承擔超過其雇主提供的最低層次的HDHP，也沒有時間在HSA基金或緊急儲蓄賬戶中積累大量資金。 在這種情況下，自願福利計劃可以提供一個安全網，直到他們可以在HSA中節省更多錢，或者向雇主提供較低的可扣除健康保險計劃。
為什麼員工選擇一個
當雇主提供牙科保險，視力保健，寵物保險和其他未包含在傳統健康保險計劃中的選擇等自願福利時，它被視為員工的獎勵。 他們通常不會將此視為醫療保健的替代品。 他們可能會因為各種原因選擇不使用HSA，包括健康且不需要太多照顧。 他們可能會有其他緊迫的開支，例如學生貸款債務和家庭成本，這些開支妨礙他們在HSA中存錢。 或者他們可能沒有受過HSA提供的優秀稅收庇護所的教育。
由於上述原因，自願保險計劃將取代健康儲蓄賬戶是值得懷疑的。 自願利益對HSA不起作用。 當他們與其他健康保險選項和健康儲蓄賬戶結合使用時，這是智能員工獲得最大成功的時機。
了解如何以及何時使用自願福利計劃，何時使用HSA以及何時使用傳統醫療保險歸結為對每種計劃益處的教育和認識。 沒有百分之百正確的方式來使用健康福利，但有很多方法可以節省醫療費用並保持良好狀態。 員工在選擇前應盡可能多地了解所有這些選項。