HSA在節省醫療費用時可以產生獨特的優勢
如果其中任何一個選項對您都有用，了解HSA與HRA的比較非常重要。
健康儲蓄賬戶基礎
顧名思義，HSA是一種儲蓄賬戶，專門用於醫療保健。 這些帳戶與高額可扣除健康保險計劃相關，可能由您的雇主提供。 如果您是自僱人士，您也可以選擇參加HSA 高額免賠額計劃 。
HSA可用於支付各種醫療費用，包括：
- 醫生訪問
- 預防性護理
- 專業服務
- 物理療法
- 藥物和酒精治療方案
- 減肥計劃
- 器官移植
- 實驗室測試
- 醫療設備和用品
- 醫院服務
- 牙科服務
- 視力服務
- 處方藥
- 非處方藥物
國內稅收局限制HSA資金如何在一定程度上被使用。 例如，您不能在HSA中使用這些錢來支付牙齒美白服務，維生素，頭髮移植，運動器材或健身房會員等費用。
使用你的HSA資金相對容易。 您的保險公司可以為您提供與您的儲蓄賬戶相關聯的借記卡。 然後，您可以刷卡支付符合條件的醫療費用，並且您的HSA提供商將在年底提交納稅聲明，顯示您的總支出和年度捐款。
對於2018年，如果您有單一覆蓋面，則可以為HSA貢獻3,450美元。 如果你有家庭護理，限額增加到6,900美元。 雇主可以代表您為HSA做出匹配的貢獻。 員工和雇主的總貢獻不能超過年度貢獻限額。
醫療補償安排如何運作
健康報銷安排與HRA在幾個關鍵方面有所不同。 首先，它本身不是儲蓄賬戶，也不是健康保險。 您不會為該帳戶提供任何捐款; 相反，你的雇主為你做出貢獻。
雇主可以為65歲以下的任何員工製定HRA。他們還可以控制如何在賬戶中支付這筆費用。 例如，如果您的醫療費用不支付保險費用，您可以點擊HRA付款，然後自行承擔剩餘的差額。 或者，您的雇主可能會制定您的計劃，以便覆蓋不在保險範圍內的特定金額; 然後，你的HRA支付剩下的費用。
就繳費限額而言，這些因雇主所建立的HRA類型而異。 例如，與高抵扣團體健康計劃相關的綜合HRA沒有年度貢獻限制。
合格的小型雇主HRA（QSEHRA）專為50名或以下僱員的企業而設計，個人保險的繳費限額為5,050美元，2018年的家庭保險額為10,250美元。
與HSA類似，在HRA中持有的資金只能用於合格的醫療費用。 一般來說，這包括您的健康保險計劃涵蓋的費用，如醫生就診，醫院服務和處方藥。 您的雇主可以選擇擴大保險範圍，以涵蓋符合HSA資格的全部費用，但這不是強制性的。
HSA與HRA的好處
HSA和HRA似乎同樣有優勢，但HSA產生HRA不具備的一些重要好處。
首先，你所做的貢獻是免稅的。 扣除項目會減少您年度的應稅收入，這可能會導致較低的稅款或較大的退款。
HRA的貢獻是可扣除的，但僅限於您的雇主; 您擁有這些帳戶之一不會有任何減稅優惠。
接下來，在你需要他們之前，你不需要使用你的HSA資金。 您每年捐出的資金每年都會滾存，直到您將其提取出去，它才會繼續賺取利息。 通過HRA，您的雇主決定是否讓您將捐款從一年轉到下一年。 如果這不是一種選擇，那麼您的HRA資金實際上就會變成“無用”。
您可以在HSA和HRA中使用資金的方式也不同。 如果您的雇主沒有選擇超出您的健康保險計劃所涵蓋的費用，您可能會發現自己支付更多的自費醫療費用，這些費用可能由HSA承擔。
最後，也許最重要的是，HSA可以擔當退休計劃工具的雙重職責。 通常情況下，從HSA退出除健康護理之外的任何事情都將受到20％的稅收處罰和普通所得稅。 如果您在工作期間保持健康並繼續在帳戶中積累資金，您可以出於任何目的從65歲或以上的HSA提取資金，而不會招致20％的罰款。 您的退稅仍需繳納普通所得稅，但這可以作為補充401（k）或個人退休賬戶的社會保障福利或退休收入的有效方式。
即使你沒有每年最大化你的計劃，對HSA的貢獻也可能有助於為退休創造額外的儲蓄來源。 但是，如果您只有可用的HRA，那麼確切了解如何使用它以確保您充分利用它非常重要。