共同基金會計的最終產品是這些投資工具的準確定價和投資收益的持有人的正確分配。 這是共同基金公司的首席財務官， 管理者和運營經理的主要關注點。
共同基金會計方面
它包含各種基本任務，可由內部員工執行或外包給託管銀行等其他提供者：
- 每日計算其投資組合的價值。 請參閱下面關於淨資產價值（NAV）的討論。
- 預測和記錄所有收入，如股息和利息。
- 適當地累計投資組合中持有的債券和其他類似固定收益證券的利息。
- 妥善攤銷債券購買的折扣或溢價。 請參閱以下詳細說明。
- 記錄所有證券交易，例如買入和賣出組合投資。
- 記錄基金證券交易產生的所有已實現資本收益，包括短期和長期資產收益。
- 記錄由於投資者購買和贖回股份而產生的所有資金流入和流出。
- 保持基金中每個股東擁有的股份和交易的記錄。
- 跟踪分配給基金股東的收入和資本收益。
在最好的共同基金會計部門，這些活動將是高度自動化的。 但是，一些手動輸入，評論和調整仍然可能是必要的。
資產淨值
通常簡寫為NAV，它是共同基金投資組合的總價值除以其已發行股票的數量。 標準慣例是根據其中持有的所有證券的收盤價計算每個交易日結束時的資產淨值。 資產淨值也考慮到上面列出的其他活動。
購買或出售共同基金股票的訂單，如果在市場收盤前收到，則在當天的收盤資產淨值執行。 如果不是，則在下一個交易日的收盤NAV執行。
債券攤銷
如果債券以低於或高於債券到期時持有債券的投資者的本金價格的折扣或溢價購買，則購買價格與票面價值之間的差額價值是隨時間記錄的，作為對債券產生的利息收入的調整。
以折扣購買的債券確認的利息收入將高於實際收到的利息收入。
在一筆溢價購買的債券中，它會更低。 淨效應是購買持有至到期債券的任何折價或溢價不會被確認為資本收益或損失，而是作為利息收入的調整。 債券攤銷按共同基金每日計算。
案例分析
這也是在運營諮詢領域遇到的各種交戰的主要例子。 一家領先的託管銀行向共同基金公司提供共同基金會計服務，這些公司已將其用於證券的保管。 在這方面，共同基金會計主要涉及淨資產價值（NAV）的每日計算。 該銀行及其共同基金客戶對所執行的資產淨值計算的及時性和準確性不滿。
該銀行聘請四大會計師事務所的顧問團隊研究共同基金會計部門的流程，並提出改進建議以改進流程。 來自四大公司的諮詢團隊花了幾天的時間觀察共同基金會計部門的工作方式，通過在其執行日常任務時隱藏員工。 顧問還會採訪員工及其經理，以更好地了解他們如何看待自己的責任，以及評估他們對共同基金會計領域的了解。
諮詢小組制定了部門流程的詳細流程圖，並與管理層討論了這些流程，指出了可以改進工作流程的地方。 顧問還建議改進自動化。 在得到銀行管理部門的批准後，顧問們搜索了一些適合銀行情況的軟件供應商。 然後他們確定了一個願意定制其現有系統的機構，以滿足銀行獨特情況和客戶組合所需的規格。
接下來，顧問詳細制定了這些規範，並在每個模塊完成後對軟件進行大量測試，以確保計算正確完成，並且系統耐用可靠。 用戶驗收測試階段需要幾個月的時間，並且需要對細節給予極大關注。
當系統最終完成規範時，諮詢團隊負責監督其安裝和實施，並領導對員工進行培訓，直至銀行對新程序運行良好感到滿意為止。 總之，這個項目持續了近一年，每天在銀行現場有三名顧問組成的團隊。