如果地方政府支付他們留在城市內居住，這對公民來說會很好，但這不會發生。
一個家庭來到一個城市不會對城市的經濟產生顯著的影響。 數百人來到一個城市會。
城市通常要求其經濟發展總監製定政策，允許城市和企業就稅收優惠達成互利協議。 城市採取這些政策，以便每次企業想要進城或擴張時，他們不必回到製圖板。 通過稅收激勵政策，城市可以與企業聯繫起來，向公民負責，並減輕任人唯親的外觀。 政策允許城市堅持他們已經確定的最佳利益，同時吸引新業務並保留現有業務。
發揮經濟效益
當企業能夠推動當地經濟時，他們就會將其作為槓桿作用。 他們甚至像打算購買汽車的個人一樣玩城市，將玩兩個經銷商。
只要一個城市提供五年減稅 ，一個企業就會去其他尋求十年的城市。
企業試圖讓城市提供的不僅僅是他們的政策提供的東西。 城市領導者必須權衡堅持政策的優缺點，而不是提供更多的優惠。
隨著時間的推移，提供稅收優惠對納稅人不利，但在個別情況下，城市將相互競爭。
當這些城市位於不同的州時，州政府官員可能會幫助他們吸引企業。 只要城市願意玩這個遊戲，企業就會繼續尋求稅收優惠，以便在沒有當地政府幫助的情況下開展活動。
儘管稅收優惠是企業選擇將一個城市置於另一個城市的重要原因，但企業在其決策中也考慮到非財務因素。 政治氣候，房價，教育，公園和藝術是決策過程的其他投入。
分析成本和收益
如果考慮稅收優惠政策，市政府工作人員會根據企業即將到來，停留或擴張的情況來預測城市的發展。 這些福利主要是財產稅收入和其他稅收收入，這些稅收與增加的員工相關，這些員工有望遷往城市或從城市現有人口中聘用。
如果一家新企業購買一塊土地並在其上建造工廠，該業務將增加該城市的房產稅基數。 工廠增加了其他空置土地的價值。 該企業可能會建議該市允許其在工廠開業的前幾年支付較低的物業稅稅率。
這有助於企業降低其納稅義務，而其他運營成本卻異常高漲。
以工廠為例，假設該工廠預計僱用1000人，其中900人預計是因工廠工作而搬遷到該鎮的人。 由於所有新購房者都會因城市而增加房價。 由於這些人搬到城裡，它還將獲得更多的銷售稅和用戶費用收入。
這些福利與城市因業務活動而產生的成本一起考慮。 這些成本包括基礎設施的擴建和為服務人口增長所需的額外城市僱員。 基礎設施的成本可能包括擴大街道，安裝更多的街道照明，擴建污水管道和建設新的消防和警察局。
額外的城市員工可以包括更多的警務人員 ， 消防員和支持更大型組織的員工，如會計師和行政助理。
做交易
城市試圖堅持經濟發展政策，因為這些政策已經通過經濟分析，法律意見和當地的政治氣候得到了徹底的審查。 當他們離開他們精心策劃的計劃時，城市冒著犯錯的風險。
如果一個城市認為稅收優惠計劃是一筆好交易，並且其他城市可能會吸引商業客人，那麼即使他們不得不偏離政策，該城市也可能會達成交易。 城市的目標是至少保持均衡。 市官員希望預期收入超過放棄稅收收入的成本並增加運營成本。
該市的經濟發展總監通常是該市稅務優惠交易的首席談判代表。 當經濟發展總監認為偏離政策可能是審慎的時候，董事會收集來自其他地方官員和企業利益的投入，例如地方經濟發展委員會，學校官員和商會。 當政策得到遵守時，額外的投入並不是真的需要。 城市經理在提交給市議會最終批准之前批准任何交易。